课程介绍
课程主要介绍我国现行税收制度，解读我国主要税种，并正确认识税收，树立依法纳税意识。课程分为八个项目，先介绍企业纳税基础知识，再按增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、其他税费的顺序分别介绍各个税种，每个税种又以企业涉税业务处理流程为线索，以最新的营改增后的税收法律法规为依据，从企业涉税业务的发生，到各税种的确认，到税款计算，到纳税申报，进行了系统完整的介绍，整门课程形成了系统的知识和技能的学习过程，有利于学生更好地学会职业判断，掌握税务会计的理论知识和职业技能。
课程大纲
一 认知纳税工作流程
1.1 了解税收
1.2 税务登记
1.3 发票管理
1.4 纳税申报和缴纳
二 增值税计算与申报
2.1 增值税的概念及纳税人
2.2 熟知增值税的征税范围
2.3 增值税的特殊征税范围
2.4 熟知增值税税率和征收率
2.5 计算一般纳税人增值税销项税额
2.6 计算一般纳税人的进项税额
2.7 计算一般纳税人和小规模纳税人增值税税额
2.8 进口货物的应纳税额
2.9 增值税纳税申报与缴纳
三 消费税计算与申报
3.1 认知消费税
3.2 消费税的征税范围
3.3 计算消费税的应纳税额
3.4 计算组成计税价格的应纳税额
3.5 消费税纳税申报与缴纳
四 城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加计算与申报
4.1 城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加计算与申报
五 关税的计算与申报
5.1 关税的计算与申报
六 企业所得税计算与申报
6.1 认知企业所得税
6.2 企业所得税的税收优惠
6.3 计算企业所得税
6.4 企业所得税税前扣除项目
6.5 企业所得税的申报与缴纳
七 个人所得税计算与申报
7.1 认知个人所得税
7.2 计算综合所得个人所得税
7.3 计算其他项目个人所得税
7.4 个人所得税的申报与缴纳
八 其他税费计算与申报
8.1 车辆购置税、船舶吨税和车船税
8.2 房产税、契税和土地增值税
8.3 资源税、城镇土地使用税和耕地占用税
8.4 印花税、环境保护税和烟叶税
学习目标
1.素质目标
（1）具有严谨细致的职业素养和依法纳税的法律意识；
（2）具有与税务、银行等机构沟通交流的能力。
2.知识目标
（1）熟知《税收征管法》以及增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等税种的税收法律规定；
（2）掌握增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等税种的计算依据和计算方法；
（3）明晰纳税申报表及其附列资料的填列要求和方法。
3.能力目标
（1）能熟练办理企业税务登记、发票领购工作；
（2）能根据企业经济业务确定其纳税义务发生时间及所涉及的税种、税目、税率和计算依据；
（3）能执行税收法规准确计算企业各种税种的应税所得额和应纳税额；
（4）能准确填写企业相关税种的纳税申报表及其附列资料；
（5）能根据税收法规的规定选择纳税地点，及时办理纳税申报和税款缴纳手续。
考核标准
课程考核分以下几个部分：
[课件浏览] —— 占最终成绩的30%，根据课件实际数量，核定未看课件分数相应扣除；
[客观练习] —— 占最终成绩的的10%；
[主观练习] —— 占最终成绩的的5%；
[课内讨论] —— 占最终成绩的的5%；
[期末考试] —— 占最终成绩的50%。
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